财政部


企业内部控制应用指引第１号——组织架构



第一章总则
　　 第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
　　 第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
　　 第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行 力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
　　 （二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
　　
　　第二章组织架构的设计
　　 第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
　　 董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
　　 监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
　　 经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
　　 董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
　　 第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
　　 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。
　　 第六条企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
　　 第七条企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。
　　 企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。
　　 第八条企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。
　　
　　第三章组织架构的运行
　　 第九条企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求。
　　 企业梳理治理结构，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果。治理结构存在问题的，应当采取有效措施加以改进。
　　 企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。
　　 第十条企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
　　 第十一条企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。
　　 企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。




贵州省贵阳市人大常委会


贵阳市住宅小区人口和计划生育管理服务规定

　　（2010年8月25日贵阳市第十二届人民代表大会常务委员会第二十六次会议通过　2010年11月30日贵州省第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议批准）

　　第一条　为了加强住宅小区人口和计划生育管理服务工作，根据《中华人民共和国人口与计划生育法》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本规定。
　　第二条　本市行政区域内住宅小区的业主、居住人员、物业服务企业或者其他管理人，以及负责人口和计划生育工作的单位、人员，应当遵守本规定。
　　本规定所称的住宅小区，是指按照城镇规划建设，有物业服务企业或者其他管理人服务的城镇居民集中住宅区。
　　本规定所称其他管理人，是指除物业服务企业以外，为住宅小区提供物业综合管理服务的其他组织。
　　第三条　住宅小区人口和计划生育工作，应当坚持属地管理、居民自治和社区服务相结合的原则。
　　第四条　县级以上人民政府人口和计划生育行政主管部门负责本行政区域内住宅小区的人口和计划生育工作。
　　乡镇人民政府、街道办事处负责辖区内住宅小区的人口和计划生育工作。
　　社区居民委员会依法做好住宅小区的人口和计划生育工作。
　　住房和城乡建设、公安等行政管理部门按照职责，协同做好住宅小区的人口和计划生育工作。
　　第五条　各级人民政府应当将住宅小区人口和计划生育管理服务工作纳入城镇社区建设规划和区域卫生规划，保障住宅小区人口和计划生育工作所需经费。
　　各级人民政府应当将有关行政管理部门履行人口和计划生育职责的情况纳入年度目标考核。
　　第六条　社区居民委员会应当协助乡镇人民政府、街道办事处做好下列工作：
　　（一）收集人口信息、建立计划生育家庭人口档案；
　　（二）查验人口和计划生育有关手续；
　　（三）开展人口和计划生育技术指导、咨询。
　　第七条　乡镇人民政府、街道办事处应当指导住宅小区业主大会将遵守人口和计划生育法律法规、履行计划生育义务、如实申报婚育信息等内容，纳入管理规约。
　　物业服务企业或者其他管理人，应当协助乡镇人民政府、街道办事处、社区居民委员会开展人口和计划生育工作，及时提供服务区域内人口和计划生育相关信息，明确人员协助做好计划生育工作。
　　住宅小区业主、居住人员应当配合人口和计划生育工作人员履行管理服务职责。
　　第八条　乡镇人民政府、街道办事处应当在住宅小区聘请计划生育育龄妇女小组长，协助开展人口和计划生育工作。
　　第九条　建立人口和计划生育、住房和城乡建设、公安等部门以及乡镇人民政府或者街道办事处联席会议制度，由人口和计划生育行政主管部门召集，协调住宅小区人口和计划生育的相关工作。
　　实行社区居民委员会、公安派出所、业主委员会、物业服务企业或者其他管理人以及计划生育育龄妇女小组长工作联系会议制度，由社区居民委员会召集，研究、解决住宅小区人口和计划生育工作的具体问题。
　　第十条　建立、完善住宅小区人口和计划生育信息收集、处理、报送制度，开设管理服务网络，实行信息化管理服务。
　　物业服务企业或者其他管理人，应当在业主或者居住人员入住之日起7日内，将入住情况报告社区居民委员会。社区居民委员会应当自接到报告之日起3日内，收集入住家庭人口信息，建立计划生育家庭人口档案，30日内纳入信息化管理服务系统。
　　物业登记、居住登记、房屋租赁备案、计划生育家庭人口信息收集，应当互通信息。
　　第十一条　人口和计划生育服务机构在住宅小区应当免费开展下列服务：
　　（一）计划生育、生殖保健科普宣传、教育、咨询；
　　（二）提供避孕药具以及相关的指导、随访；
　　（三）对已婚育龄妇女进行孕情检查、随访；
　　（四）对已实施避孕措施和计划生育手术的服务对象提供相关的咨询、随访。
　　第十二条　人口和计划生育工作人员进入住宅小区开展工作，应当出示证件。物业服务企业或者其他管理人，不得阻挠、妨碍人口和计划生育工作人员进入住宅小区开展工作。
　　第十三条　乡镇人民政府、街道办事处应当指导物业服务企业或者其他管理人，制定协助开展人口和计划生育工作的制度，制度应当送交人口和计划生育行政主管部门备案。
　　物业服务企业或者其他管理人协助人口和计划生育工作的情况，乡镇人民政府或者街道办事处应当提出意见，作为评定物业服务企业年度服务质量的依据之一。
　　第十四条　各级人民政府以及人口和计划生育行政主管部门，应当对协助开展人口和计划生育工作成绩突出的物业服务企业或者其他管理人予以奖励。
　　第十五条　人口和计划生育行政主管部门应当支持、帮助有条件的住宅小区成立计划生育协会，协助开展人口和计划生育工作。
　　第十六条　实行住宅小区人口和计划生育违法、违纪行为举报奖励制度。鼓励对下列行为进行举报：
　　（一）违反计划生育规定怀孕、生育的；
　　（二）违反法律规定收养子女的；
　　（三）不按规定交验《流动人口婚育证明》的；
　　（四）不履行人口和计划生育管理、服务职责的。
　　乡镇人民政府、街道办事处应当在住宅小区设立举报箱、公布举报电话、明示简明程序、兑现奖励承诺。
　　第十七条　乡镇人民政府、街道办事处应当在住宅小区公布下列内容：
　　（一）人口和计划生育技术服务免费内容；
　　（二）人口和计划生育奖励扶助规定；
　　（三）《生殖保健服务证》、《计划生育证》、《独生子女父母光荣证》等办理程序；
　　（四）人口和计划生育工作人员、技术服务人员、物业服务企业或者其他管理人明确的协助人员、计划生育育龄妇女小组长的姓名、联系电话；
　　（五）人口和计划生育管理、服务等具体规定。
　　第十八条　有关行政管理部门及其工作人员违反本规定，有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和直接责任人员，依法给予行政处分：
　　（一）不履行管理与服务职责的；
　　（二）不公布有关事项的；
　　（三）侵犯公民人身权、财产权等合法权益的；
　　（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、收受贿赂的。
　　第十九条　物业服务企业违反本规定，有下列行为之一的，由人口和计划生育行政主管部门责令限期改正；逾期不改的，处以1000元以上5000元以下的罚款：
　　（一）不制定协助开展人口和计划生育工作制度的；
　　（二）不明确人员协助开展人口和计划生育工作的；
　　（三）不如实提供入住人口相关信息的。
　　第二十条　违反本规定，阻挠、妨碍人口和计划生育工作人员进入住宅小区开展工作的，由人口和计划生育行政主管部门或者有关部门责令改正，通报批评；情节严重的，依照有关法律法规进行处罚。
　　第二十一条　本规定自2011年3月1日起施行。